关于2024年预算调整方案（草案）的报告

（2024年12月28日在芮城县第十七届人大常委会第三十二次会议上）

芮城县财政局局长  李 轩

主任、各位副主任、各位委员：

　　 根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》相关规定，受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2024年财政预算调整方案（草案），请予审议。

　　 今年以来，经济持续下行，土地需求持续萎缩，一般公共预算收入和政府性基金收入年初预算无法完成，上级财力性转移支付同比减少，刚性支出和重点支出持续增加，财政“紧平衡”态势更为严峻。面对困境，财政部门科学把握和处理财政工作与县域经济社会高质量发展之间稳与进、主与次、保与压、促与防的关系，紧紧围绕县委县政府决策部署和上级财政政策要求，全力争取上级政策资金和政府债券支持，全力保障“三保”和重点支出需求。收支与年初预算发生较大变化，考虑年内已支出和新增支出项目，拟对县第十七届人民代表大会第四次会议审议批准的年初预算进行调整。

　　一、一般公共预算收支调整情况

　　（一）收入预算调整情况

　　 全县一般公共预算收入预计完成56200万元，比年初预算63296万元短收7096万元，同比降低10.32%。其中：县本级45612万元，风陵渡经济开发区10588万元。

　　 县本级一般公共预算收入预计完成45612万元，比年初预算51726万元短收6114万元，降低11.82%，同比降低11.38％。

　　 风陵渡经济开发区一般公共预算收入预计完成10588万元，比年初预算11570万元短收982万元，降低8.49%，同比降低5.47％。

　　（二）县本级支出预算调整情况

　　 1.财力增减情况

　　 根据目前收入和上级财政部门一般转移支付补助情况，可支配财力预计为208664万元，比年初预算207788万元增加876万元，主要增减因素：

　　 （1）一般公共预算收入预计完成45612万元，比年初预算51726万元短收6114万元；

　　 （2）均衡性转移支付85529万元，比年初预算82680万元增加2849万元；

　　 （3）县级基本财力保障机制奖补资金23115万元，比年初预算17588万元增加5527万元；

　　 （4）农业人口市民化奖励189万元，比年初预算173万元增加16万元；

　　 （5）省对县级、开发区奖补资金1793万元。其中：县本级371万元、风陵渡经济开发区1422万元（新增）；

　　 （6）阶段性财力补助3000万元（新增）；

　　 （7）收回存量资金预计6344万元，比年初预算5000万元增加1344万元；

　　 （8）体制上解7593万元，比年初预算7089万元增加504万元（2023年增值税留抵退税结算）；

　　 （9）调出资金7035万元，用于政府性基金专项债券本息支出。

　　 2.预算内项目调整增加财力情况

　　 年初预算内一般性项目、配套项目和专项转移支付根据项目实施进度和上级补助情况，可调整出财力29990万元。

　　 (1)一般性项目预计减少支出8874万元；

　　 (2)政策配套项目预计减少支出5116万元;

　　 (3)收回当年已经拨付单位而单位实际未支出预计1000万元;

　　 (4)收回存量专项转移支付资金预计15000万元。

　　 以上两项增加财力30866万元。

　　 3.增加财力拟安排支出建议

　　 为促进经济社会发展工作，根据上级积极财政政策要求和县委、县政府中心工作安排，增加以下支出：

　　 (1)已安排芮城县第十七届人民代表大会常务委员会第二十九次会议审议批准追加的项目13300万元。

　　 (2)本次会议报告拟追加项目17566万元.

　　政府性基金预算支出项目转入公共预算安排12697万元；自然资源局占地补偿及失地农民保险1686万元；住建局城中村一、二期改造项目本息、拆迁补偿及项目建设水土保持补偿费1086.22万元；水利局葡萄涧河道治理县级配套、人居环境农村饮水安全维修养护、工业产业聚集区低碳科技产业园水土保持补偿费、植被恢复及葡萄涧河道治理开垦费1043万元;林业局菊花观光园沿线通道及乡镇公园绿化项目（东垆、陌南）200万元；三门峡库区服务中心游客集散中心土地出让金（消化暂付款）122万元；芮城中学优质生源培养110万元；公安局巡警营房基地建设100万元；陌南镇政府集镇街道提质改造80万元；党校学员食宿楼建设项目前期费用62万元；市财政局债券利息及服务费41.68万元；运城市生态环境局芮城分局西王村、蔡村污水处理站项目耕地开垦费30万元；黄河流域高质量发展中心耕地占用税19万元；文旅局2024年农村文化活动市级配套9.57万元；体育发展中心2024年农村文化活动市级配套2.61万元；果业中心菊花产业发展7万元；其他单位新增工作任务270万元。

　　 以上支出项目共需安排资金30866万元。

　　（三）风陵渡经济开发区支出预算调整情况 

　　 1.财力增减情况

　　 根据目前收入情况，可支配财力预计为13300万元，比年初预算11570万元增加1730万元。

　　 （1）一般公共预算收入预计完成10588万元，比年初预算11570万元减少982万元；

　　 （2）县财政局调入资金2542万元（新增）；

　　 （3）动用预算稳定调节基金170万元（新增）。

　　 2.预算内项目增加财力情况

　　 年初预算内一般性项目可调整出财力5713万元。

　　 以上两项合计可增加财力7443万元

　　 3.增加财力拟安排支出建议

　　 （1）建议将增加的3118万元用于风陵渡经济开发区建设事业部基础设施建设项目；

　　 （2）政府性基金预算支出项目转入公共预算安排4325万元。

　　二、政府性基金预算收支调整情况

　　(一)县本级调整情况

　　 1.财力增减情况

　　 全年政府性基金收入预计完成4756万元，比年初预算52062万元短收47306万元。主要增减因素：

　　 （1）国有土地使用权出让收入3519万元，比年初预算43374万元短收39855万元；

　　 （2）国有土地收益基金收入424万元，比年初预算5400万元短收4976万元；

　　 （3）农业土地开发资金收入67万元，比年初预算988万元短收921万元；

　　 （4）城市基础设施配套费收入422万元，比年初预算1500万元短收1078万元；

　　 （5）污水处理费收入324万元，比年初预算800万元短收476万元。

　　 2.短收缺口通过调整以下项目予以平衡

　　 （1）压减年初预算项目支出27574万元；

　　 （2）转入一般公共预算安排年初预算项目支出12697万元；

　　 （3）一般公共预算调入7035万元，用于专项债券本息支出。

　　 （二）风陵渡经济开发区调整情况

　　 1.财力增减情况

　　 全年政府性基金预算收入预计完成7049万元，比年初预算35120万元短收28071万元。主要增减因素：

　　 （1）国有土地使用权出让收入预计7012万元，比年初预算34920万元短收27908万元；

　　 （2）城市基础设施配套费收入预计37万元，比年初预算200万元短收163万元。

　　 2.短收缺口通过调整以下项目予以平衡

　　 （1）压缩年初预算项目支出22846万元；

　　 （2）县财政局调入资金900万元；

　　 （3）转入一般公共预算安排年初预算项目支出4325万元。

　　三、地方政府全口径债务情况

　　（一）政府性债务

　　截至2024年12月20日,地方政府性债务共计260507.29万元。其中：政府债务余额255733.16万元（一般债务57001.16万元，专项债务198732万元）。政府债务余额保持在上级下达我县政府债务限额255733.16万元之内（一般债务限额57001.16万元，专项债务限额198732万元）；政府或有债务余额4774.13万元（负有担保责任债务765.05万元，负有救助责任债务4009.08万元）。

　　 2024年上级转贷我县政府债券45082万元，其中：一般债券3800万元，一般再融资7600万元，专项债券22300万元，专项再融资债券11382万元。

　　 2024年上级转贷我县地方政府一般债券3800万元，具体项目为：交通运输局黄河一号旅游公路项目3800万元。

　　 2024年上级转贷我县地方政府一般再融资债券7600万元，用于偿还到期一般债券。

　　 2024年上级转贷我县地方政府专项债券22300万元，具体项目为：风陵渡经济开发区芮城至风陵渡中水回用管网工程建设项目900万元、开发区新区开发建设项目600万元、风陵渡经济开发区标准化厂房（弘芙华）及配套设施建设项目1000万元；芮城县三门峡库区服务中心芮城县农产品（菊花）批发市场项目9000万元；芮城县发展和改革局芮城县粮食仓储建设项目600万元；芮城县商务局风陵渡经济开发区高端装备制造产业园标准化厂房及配套设施建设项目9000万元；芮城县民政局芮城县公益性骨灰堂建设项目1200万元。

　　2024年上级转贷我县地方政府专项再融资债券11382万元。其中：用于偿还到期专项债券7000万元，用于置换存量隐性债务第三次粮食挂账本金4382万元。

　　2024年，全县政府债务到期利息7411.47万元（其中；一般债券到期利息1819.11万元，专项债券到期利息5592.36万元），2024年已及时足额支付。

　　 按照财政部的计算口径，一般债务率、专项债务率同时高于100%，或综合债务率省级高于120%、市级高于110%、县级高于100%，列入风险预警名单。一般债务率、专项债务率有一项高于100%，列入风险提示名单。全口径政府债务风险等级：全口径政府债务风险等级依据全口径政府债务率由高到低设置为红（债务率≥300%）、橙（200%≤债务率＜300%）、黄（120%≤债务率＜200%）、绿（债务率＜120%）4个风险等级。

　　 按照计算口径测算：2023年我县综合债务率为44.63%（其中：一般债务率19.26%，专项债务率212.23%,列入风险提示名单）。全口径债务率为62.7%（绿色）。

　　（二）政府隐性债务

　　 截至2024年12月20日,全县政府隐性债务余额14.23万元（其中，本金14.23万元、利息0万元）。分类型看,银行贷款0万元，政府支出责任14.23万元。分级次看，县级14.23万元。

　　 2024年隐性债务化解4451.84万元，其中：芮城县发展和改革局第三次粮食挂账本金4382.18万元，芮城县乡村振兴局2017-2018年易地扶贫搬迁项目69.66万元。

　　（三）参照政府债务管理的棚改债务

　　 2024年参照法定债务管理的棚改债务芮城县住建局城中村一、二期改造项目年初余额9321.44万元，2024年化解3493.48万元，其中核销1837.81万元，财政资金化解1655.67万元。我县参照政府法定债务管理的棚改债务余额为5827.96万元。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　目前2024年各项财政收支还处于预算执行中，财政收入、税收返还、结算补助等还不能最终确定，收支预算调整还会有所变动，待财政收支年终实现后,如有剩余财力将安排用于补充基本养老保险基金及城市公益基础设施建设项目。

　　以上报告，请予审议批准。